文：江朝峰
依據保險事業發展中心統計，截至九十五年度為止，全國每年投保機械保險的件數僅有200件左右而已，相對於台灣地區登記為工廠的近十萬家企業來說，投保率實在偏低。
其實機械設備種類繁多，包括發電機、變壓器、動力機械、化工機械、紡織機械、輸送機械、冷凍空調機械、甚至機械人的電腦機械，都是可以投保的標的。
尤其近年來自動化電子機械設備已成主流，機械設備的複雜性日益提高，任何企業都應該全面性的考量除商業火險以外的機械保險來設計機械設備的風險移轉，才算是比較完整的保險規劃。
其實工廠內有各式各樣的機械設備作為生產之需，如果沒有這些機械設備工廠也失去了存在的價值，因此如何讓這些機械設備可以正常安全的運轉就非常的重要。
而事實上會危害到機械設備正常運作的情形包括了外來的意外事故以及機械設備本身內在及操作的因素，所謂外來的意外事故包括了火災、爆炸、地震、颱風洪水、、等，這些事故通常都可以經由商業火災保險及其附加險來加以承保，而且一般企業也大都懂得利用保險的方式來加以處理，但關於機械設備操作上以及內部所造成的損失則大都不知道可以運用「機械保險」來移轉這一個部分的損失。
基本上，機械保險的承保範圍主要是在保障機械設備正常安全的運作，其中包括了操作疏忽或技術不良、維修與保養不當、材料瑕疵、設計製造或安裝的瑕疵、爆炸壓潰或離心力作用等所造成的損壞。
其中最常見的損失種類有三種，機械本身瑕疵、機械運轉瑕疵及機械操作不當，所謂機械本身瑕疵多是在製造的過程中形成，包括機械設計不良、製造瑕疵、材料瑕疵、組裝錯誤等。
而機械運轉瑕疵則是指機械設備在運作期間發生，如磨損、銹蝕、老化、零組件鬆脫等，至於機械操作不當可能是員工訓練不足、技術不良或操作疏忽所造成。
從前述可知，機械保險所保障的範圍迥異於一般商業火災保險，同時也因為保單本身的複雜性會主動投保的廠商比較少，而相關利害人如提供貸款的金融機構、機械設備的出租、承租人、借用或使用人，也比較沒有利用機械保險來保障的觀念，所以機械保險可以推廣的潛在空間仍然相當大。
另外值得一提的是在保險金額的部分，由於目前機械保險在保險金額的設計上是採用重置成本基礎，換句話講，就是必須以該投保機械設備的重置價格來投保，而所謂重置價格指的是重新置換與原機械設備同一廠牌、規格、性能或雙方協調相類似形式規格、性能之新設備價格，該項價格應包括新購時之出廠價格、運費、關稅、安裝費用及其他必要費用。
此種投保方式與一般商業火險不太一樣，由於重置價格並不扣除折舊，因此若不了解而以扣除折舊後的金額去投保，就很容易形成所謂不足額保險，而造成理賠時無法全額理賠的窘境，因此在做機械保險的保險規劃時保險金額的設定必須列為首要項目。