基本上，由歷史上的經驗可以了解，除了火災之外，企業最需要去管理的風險就是天災了，尤其近年來地球暖化的效應一直在持續發揮當中，表現在天災方面就是一年比一年嚴重，包括地震、颶風、颱風、龍捲風、大雨、洪水、大冰雪等等都與溫度的變化是息息相關，而且彼此也會有一定程度的連鎖反應，因此在不久的未來，應該是會看得到一件比一件巨大的天災，也因此對於可以分散與平衡這些巨災的保險制度，其實也應該要愈來愈受到重視，而這也是真正保險制度的精隨所在。

因為保險是在幫助你移轉你所無法負擔的風險，而不是去解決你可以承擔的風險，所以一家企業若能正面看待企業保險的規劃，去了解其條款結構、規格設計、保險與險種的規劃、甚至其與所可能面臨的風險之間的關係，那麼這家企業必定可以在長久或永久經營過程當中，不需擔心公司遭到巨大風險的破壞。

當然，除此之外，對於保險公司來說，承擔巨災的壓力也會愈來愈大，因此對於巨災風險的經營哲學也相對變得非常重要，例如很多人可能不知道世界巨赴巴菲特的事業軸心中，保險曾經佔有非常重要的部位，而且經營得非常成功，此乃由於 巴菲特 先生對於風險的看法常常迥異於一般人。

例如911事件發生後，全球的保險業對於飛航的恐怖主義風險是猶如驚弓之鳥，但是 巴菲特 先生卻認為，當時正值全球各國政府最恐懼恐怖份子的時刻，各種維安措施一定是最高規格，所以此際才是最安全的時候，事後證明當年 巴菲特 先生對了。而且在好幾次巨災橫行的時候， 巴菲特 先生都獨排眾議來承擔風險，這些都是非常特別的看法，不過在2009年的金融危機之後，巴菲特卻要淡出巨災再保的行列，或許是再保險對價不足，也可能是牽涉到系統性的風險，不過至少這證明了巨災風險的可怕與亟需分散的特性。 繼續閱讀… →

原則上自負額的應用型態相當多，以下六種為比較常用的自負額：

1. 標準型自負額（Straight Deductible）

所謂標準型自負額乃最常被應用的自負額型態，意指在每一保險事故發生時，被保險人按一定金額或一定比率先行負擔部分損失。例如自負額設定為 3萬元，倘若損失為50萬，則被保險人自行承擔 3萬元，而保險公司賠償 47萬。同上例，如自負額設定為10％，則被保險人自行承擔 5萬元，而保險公司則賠償45萬。但須注意的是，某些保單會規定以一定金額或一定比率計算後較高之金額為自負額，此種規定對被保險人非常不利，且失去自負額的真正意義。

2. 免責型自負額（Franchise Deductible）

免責型自負額的設定方式與標準型自負額並無不同，但其相異點在於實際損失一旦超過約定的金額或比率時，被保險人即不再負擔任何損失，而全部由保險公司賠償。因此就被保險人而言，選擇免責型自負額比標準型自負額為佳。但保險公司在設計免責型自負額之際，必須考慮到萬一損失接近自負額時，被保險人是否可能故意多製造部分損失，使損失超過自負額，冀使得以獲得全額理賠。因此免責型自負額多應用在被保險人無法控制損失現場狀況的險種或保單上，如海上貨物保險之類。

3. 轉換型自負額（Convertible Deductible）

所謂轉換型自負額，係指於保單設定條件下，在保險期間內，由被保險人決定在該條件下要自行負擔損失，或由保險公司賠償。例如：應繳保費為1百萬，則設定先繳保費80萬，茲若保險期間沒有發生任何損失，則被保險人可節約20萬，但若一旦發生損失，則被保險人必須決定應自行承擔該損失或由保險公司賠償。若決定由保險公司賠償，則必須先補償該原可節約的20萬。因此若損失相當大（如1百萬）則被保險人當會補繳20萬（以後在保險期間則不再繳交任何費用）而由保險公司賠償1百萬。但若損失為10萬元，則被保險人即須考量是否由保險公司賠償（因必須補繳20萬），倘決定自行負擔該10萬元的損失，自彼時起至保險期間結束，若未再發生任何損失，則仍可節約10萬元（20萬減10萬元自負額損失）。但若再發生損失，則仍須再由被保險人決定是否由保險公司賠償，倘決定由保險公司賠償，即須先繳該原可節約的20萬。這類自負額可能總支出要超過原先預算，也可能可以節約部分保費，取決於被保險人對保險標的的防護情形，以及損失發生的狀態而定。 繼續閱讀… →

基本上，由歷史上的經驗可以了解，除了火災之外，企業最需要去管理的風險就是天災了，尤其近年來地球暖化的效應一直在持續發揮當中，表現在天災方面就是一年比一年嚴重，包括地震、颶風、颱風、龍捲風、大雨、洪水、大冰雪等等都與溫度的變化是息息相關，而且彼此也會有一定程度的連鎖反應，因此在不久的未來，應該是會看得到一件比一件巨大的天災，也因此對於可以分散與平衡這些巨災的保險制度，其實也應該要愈來愈受到重視，而這也是真正保險制度的精隨所在。

因為保險是在幫助你移轉你所無法負擔的風險，而不是去解決你可以承擔的風險，所以一家企業若能正面看待企業保險的規劃，去了解其條款結構、規格設計、保險與險種的規劃、甚至其與所可能面臨的風險之間的關係，那麼這家企業必定可以在長久或永久經營過程當中，不需擔心公司遭到巨大風險的破壞。

當然，除此之外，對於保險公司來說，承擔鉅災的壓力也會愈來愈大，因此對於鉅災風險的經營哲學也相對變得非常重要，例如很多人可能不知道世界巨赴巴菲特的事業軸心中，保險曾經佔有非常重要的部位，而且經營得非常成功，此乃由於 巴菲特 先生對於風險的看法常常迥異於一般人。

例如911事件發生後，全球的保險業對於飛航的恐怖主義風險是猶如驚弓之鳥，但是 巴菲特 先生卻認為，當時正值全球各國政府最恐懼恐怖份子的時刻，各種維安措施一定是最高規格，所以此際才是最安全的時候，事後證明當年 巴菲特 先生對了。而且在好幾次巨災橫行的時候， 巴菲特 先生都獨排眾議來承擔風險，這些都是非常特別的看法，不過在2009年的金融危機之後，巴菲特卻要淡出巨災再保的行列，或許是再保險對價不足，也可能是牽涉到系統性的風險，不過至少這證明了巨災風險的可怕與亟需分散的特性。 繼續閱讀… →

一般企業買了保險之後，收到保單的第一個動作大概都是直接歸檔或甚至就丟到抽屜，直到有一天萬一不幸發生保險事故時，才會急急忙忙調出保單來加以審視（如果找得到保單的話），而這個時候又會發現不知要如何看起，因為投保的時候常只聽保險營業人員的口頭解釋，或只看到書面建議，但都沒有正式看過條款，所以如果收到保單當時就直接歸檔的話，等到真正看到保單時，就會不知從何看起，而且畢竟保險事務並非一般中小企業的日常業務，任何老闆、財務主管或經辦也都不會整天與保險為伍，可想而知對保險當然不是很熟悉，所以到了發生事故時才傖促的想去了解保單內容，看不懂似乎也是很正常的事，所以利用投保前保險營業人員剛解說過的時機，被保險人對保險內容比較熟悉之際，收到了保單就在保單上做一些註記與說明，萬一遇到不了解時還可以即時跟保險公司討論，相信對維護自身的權益與未來理賠的處理一定會有很大的幫助。

其實在收到的保單後首先應該把與保險相關尤其是理賠的聯絡人員、聯絡方式註記或黏貼在保單上，以備不時之需，接著再開始審閱保單，一般來說在實務上保單的結構可以概分為保單應記載事項、基本條款、批單或批註、特約條款等，在保單應記載事項的部份，雖然各種保險的格式容或稍有不同，但通常至少會包括被保險人名稱及經營業務、標地物處所、保險期間，保險金額，保險事故的種類，保險費等項目，這些記載由於關係到保險權益，因此仔細檢查與核對是否正確就非常重要，尤其保險金額與保險期間，數字有誤在理賠時很容易滋生困擾。 繼續閱讀… →

一般企業在安排存貨的保險時，常只投保一個固定的金額，但是在存貨管理上值得注意的一點是，置存於廠房或倉儲中的存貨數量常會因提貨或進貨的關係而有所變動。因此固定的保額有時無法滿足保障的需求，而有時卻又會浪費保險成本（保險費）。

舉例來說，通常企業會以上一年度的年平均存貨量加減對本年度的預估值後，作為本年度的存貨投保金額的依據。假設在投保時這個數字是1億5千萬，當然保額就會設計為1億5千萬，然而假設投保一段期間後存貨量因故一直升高，此時又很不幸發生了保險事故，假設當時實際存貨量已經高達2億，而保險金額卻仍然只有 1億 5千萬，則保險公司最多只能賠償 1億 5千萬，如此便造成保障不足的問題。又倘若意外事故發生時，由於存貨量降低導致當時實際存貨價值只有1億，此時保險金額卻仍為1億5千萬；其中保險金額超過實際價值部分的多繳保費即為浪費。

面對這種現象，最好的處理方式，就是將存貨改以流動的方式投保，其做法是先以年預估最高存貨量的金額做為保險金額，因為平常存貨數量的波動並不會超過這個金額，如此保障就會非常充分而完整，但是如果保費的計算也以最高存貨量來洽收，則明顯將多付了保費，因此保費的計算應以該保險金額乘以費率後，再乘以一定的預收比率，做為預繳保費的標準，其實際繳交的保費數額則在保險期間終了時計算出存貨的實際平均存量後，再據而算出實際應繳保費，並與預繳保費比較後，多退少補調整之，來符合保費公平合理的原則。