很多企業都有實施員工人事保證制度，保證人需對於員工侵害公司權益之行為負連帶賠償責任。然而現今社會上班族找尋家屬以外的保證人不易、也不願意積欠人情壓力，同時對於企業人事單位而言對保作業也是龐大的負擔，另外，相關法令的修正也讓傳統人事保證作業產生困難，舉例而言，根據民法第756-2條規定，保證人的賠償金額以「受僱人當年可得報酬之總額」為限。而實際上員工不當行為造成對企業的損失可能遠高於當事人年薪，因此恐有保證差額的風險。又如第756-3條規定，人事保證約定之期間不得逾3年；逾3年者，縮短為3年。因此，員工每3年需重新尋得保證人同意，而企業每3年需再重新對保1次，對雙方而言均相當不便。

企業若採用保險取代傳統人事保證制度，可由員工同意後納入整體人事保證保險計劃，並比照勞健保每月自動扣取保費統一繳交給保險公司，報到或離職時亦可比照團保方式每月申報，公司毋需負擔額外保費成本。倘若企業短期尚無法取消現有人事保證保險制度，亦可採取雙軌制，尊重員工選擇自行決定找尋保證人或加入人事保證保險方式二擇一辦理，逐年再進行轉換。

當然企業也可以投保員工誠實保證保險，不過員工誠實保證保險險只能解決部分的問題，進一步分析，員工誠實保證保險與人事保證保險最大的不同，就是員工誠實保證保險只有承保員工不誠實行為所造成企業的損失，譬如說挪用公款或竊取公司財物，至於人事保證保險則除了員工不誠實的行為之外，還包括了員工因為過失或疏忽行為造成公司受到損害，例如員工操作公司機具卻因為打瞌睡而造成機具毀損的情形；另外還有一項很重要的承保範圍，則是員工執行公務的行為造成侵害第三人，導致公司應負連帶賠償責任，例如員工用火不慎引發火災延燒鄰屋，此時公司即可能負有連帶賠償責任。因此一般咸認，當企業老闆與人資主管慢慢接觸了人事保證保險之後，不久的未來人事保證保險將全面取代員工誠實保證保險與保證人制度。 繼續閱讀… →

從遠古以來，人類便一直在跟大自然搏鬥，希望有朝一日能脫離天災的危害。但很不幸地，時至今日，對於颱風、地震、洪水、海嘯⋯⋯等天然災害不但未能予以有效防治，甚至人類自己更製造出越來越多、越來越嚴重的災難，諸如核能污染、爆炸、交通事故、公共場所災難事件、盜竊、社會動亂、飛航事故⋯⋯等，而這些尚未能有效防治的天災與人類自己製造出來的人禍，常嚴重地損害到人類辛苦累積下來的財產，甚或危及寶貴的生命。

因此，為避免這些天災人禍的危害，人類嘗試以各種預防措施做為解決之道：對於火災危險，除呼籲社會大眾小心火燭外，更發明各式各樣的滅火防火器材，甚至制定法令來規範各類建築或公共場所的消防標準與設施；對於交通事故，除以汽車駕照制度來規範一定的駕駛水準外，對於汽車安全結構的發展更是不遺餘力；對於震災與風災的防範，則包括防災宣導、建材標準與建築等級的規範等。然而，無論如何在預防上面下功夫、如何努力地避免處於危險的狀態，要全面阻止這些意外事故發生，勢必是不可能的。因此，如何減輕這些災害帶來的傷害，便越發重要了。

基本上，意外事故造成的損害，在精神層面多由宗教信仰、親情友誼的慰藉加以消化，而實質經濟上的損失，則有由平日的準備金，或由社會、政府的救助來幫忙，亦有由借款融資來度過難關。但是要有充分的準備金應急並不容易，尤其在有能力應付危難的準備金尚未形成前，其預期功能相當有限。至於政府社會救助或借貸融資，對災後的企業來說，則更是不能寄予厚望的。 繼續閱讀… →

所謂再保險，又稱之為保險的保險，簡單的來說，一般人向保險公司買保險，而保險公司則向再保險公司買再保險，至於再保險公司則分為專業再保公司與一般再保公司，前者係指專門經營再保險業務，後者則是保險公司除了一般保險業務之外也兼營再保險業務，以目前國內十幾家產物保險公司來說，都有同時兼營再保險業務。

基本上再保險這個體制具備了下列四大功能：

一、分散風險

保險公司承保了保險業務之後，可以利用再保險的方式，由再保險人依據事前雙方的約定承擔該保險業務的一定比例，繼而減低原保險公司的承保責任，也因此而分散了原保險公司的風險。

二、擴大容量

保險公司承接了保險業務之後，累積風險就會愈來愈大，當累積風險超過了保險公司所能負荷的容量時，保險公司就不能再承接業務了，所以利用再保險的系統，保險公司就可以降低實際承擔的風險，因而可以承接更多的保險業務擴大承保容量。

三、穩定盈餘

保險公司一方面利用再保險機能擴大業務量，並取得經濟規模以降低經營費用比率，另一方面由再保險人獲得各種再保佣金以擴大盈餘，最後又可以經過再保險業務操作來穩定自留業務的損失率，綜前綜合運用之後，再保險及可達到穩定盈餘的功能。

四、齊一質量

保險公司最怕的就是無法預知本身業務風險的變化，換句話說，如果承保進來的業務無法預期其損失率的變化，那麼保險公司經營的基礎就會非常薄弱，而再保險的機制則可以將所有業務的量(保險金額或保險限額)與質(險種、性質、地域)做切割，以使符合保險公司的風險需求，因此達到齊一業務質量的目的。

風險對一般人來說，大多只能有個模糊的印象，很難清楚描繪出整體的概念，尤其因為日新月異的時代脈動，新的風險一直被創造出來，更讓一般人幾乎不可能去預測風險。不過若以企業的角度來看，風險固然難以預知但卻可以管理，也因為不能預知而更需要加以管理，至於管理企業風險的重點，主要係在風險管理策略與緊急應變措施兩方面。

(一)風險管理策略

在實務上處理實質風險的方法與工具非常多，其中迴避風險係屬於消極的策略比較不被建議採行，中小企業如果是為了迴避風險而影響經營的企圖心，當然並不是一個最好的選擇。自留風險則是指由企業本身自留一部份或全部的風險，前者譬如企業在購買保險時設定自負額來承擔一定額度以下的意外損失；或者企業對某些種類的風險選擇自行承擔萬一發生時的損失，譬如龍捲風或遭航空器撞擊的風險，在企業已規劃對應措施的前提下也可以選擇自留；至於全部計劃性自留的情形在國內則比較少，一種稱之為自己保險，一種則稱之為專屬保險，中小企業並不適用這兩種方式，也因此除了迴避與自留風險之外，中小企業風險管理策略中的控制風險與移轉風險相形下就更為重要。

控制風險在實務上又稱為損害防阻，包括目的在減少意外發生次數的損失預防與降低意外事故發生嚴重性的損失抑減，由於損害防阻直接關係到意外發生的頻率與幅度，因此通常比較受到中小企業的重視，不過因為大多損害防阻的策略都會牽涉到執行成本的問題，所以大多中小企業無法確實去執行損害防阻的工作，例如自動消防系統，理論上對中小企業的廠辦需求性非常的高，但若牽涉到安裝成本與影響正常工作進度成本時，就很容易被延宕下來，因此純就風險的考量來落實損害防阻，而避免因為沒有徹底執行所造成的遺憾，對中小企業來說在經營的角度就非常重要，事實上從歷年來的損失案件都一再的驗證這一點。 繼續閱讀… →

基本上，由歷史上的經驗可以了解，除了火災之外，企業最需要去管理的風險就是天災了，尤其近年來地球暖化的效應一直在持續發揮當中，表現在天災方面就是一年比一年嚴重，包括地震、颶風、颱風、龍捲風、大雨、洪水、大冰雪等等都與溫度的變化是息息相關，而且彼此也會有一定程度的連鎖反應，因此在不久的未來，應該是會看得到一件比一件巨大的天災，也因此對於可以分散與平衡這些巨災的保險制度，其實也應該要愈來愈受到重視，而這也是真正保險制度的精隨所在。

因為保險是在幫助你移轉你所無法負擔的風險，而不是去解決你可以承擔的風險，所以一家企業若能正面看待企業保險的規劃，去了解其條款結構、規格設計、保險與險種的規劃、甚至與所可能面臨的風險之間的關係，那麼這家企業必定可以在長久或永久經營過程當中，不需擔心公司遭到巨大風險的破壞。

當然，除此之外，對於保險公司來說，承擔巨災的壓力也會愈來愈大，因此對於巨災風險的經營哲學也相對變得非常重要，例如很多人可能不知道世界鉅富巴菲特的事業軸心中，保險曾經佔有非常重要的部位，而且經營得非常成功，此乃由於巴菲特先生對於風險的看法常常迥異於一般人。

例如911事件發生後，全球的保險業對於飛航的恐怖主義風險是猶如驚弓之鳥，但是巴菲特先生卻認為，當時正值全球各國政府最恐懼恐怖份子的時刻，各種維安措施一定是最高規格，所以此際才是最安全的時候，事後證明當年巴菲特先生對了。而且在好幾次巨災橫行的時候，巴菲特先生都獨排眾議來承擔風險，這些都是非常特別的看法，不過在2009年的金融危機之後，巴菲特卻要淡出巨災再保的行列，或許是再保險對價不足，也可能是牽涉到系統性的風險，不過至少這證明了巨災風險的可怕與亟需分散的特性。