對企業而言，為防止員工不誠實行為包括挪用公款或竊取公司財物，而尋求保險的保障也就成為必要考慮的處理方法，所以結合保險與保證功能的「員工誠實保證保險」也就應運而生。雖然員工誠實保證保險事實上並無法完全取代保證人制度，不過在現代社會中，保證人制度漸漸式微而不再能夠發揮功能之際，以保險的方式處理或許是個比較合理的方式，甚至未來如果出現可以由員工自行向保險公司投保，再將保證單交給企業人事單位存查，可能會更符合社會實際的需求。

員工誠實保證保險所能保障的不僅僅是挪用公款的損失而已，其實竊取公司財產也是基本的承保範圍，以前也發生過許多此類的案例，如某鞋廠員工數人同夥，每天利用中午休息以及下班時竊取公司球鞋予以變賣牟利，最後由於其他員工檢舉而移送法辦，另如某大企業負責收發信件的員工，利用職務之便在黏貼寄送信件的郵票時故意錯置，如限時掛號改成掛號、限時信改平信寄出等方式不法賺取中間差額郵資達年餘，終於也被查核屬實而移送警局，上述兩個案例都並未直接竊取公司金錢卻偷偷變賣公司財產圖利，此類不誠實行為當然會造成企業的損失，所以也納入員工誠實保證保險的承保範圍。

企業新購財產時，應隨時通知保險公司加批承保，因為如果該保單屬於列舉財產承保的方式，則未列舉的新增財產便形同無保險保障。而假若該保單採用概括承保財產的方式，則新舊財產的總和必又超過保險金額，而形成不足額保險，因此企業一旦有新購置的財產時，便應立即通知保險公司加保。然而如果每有新增資產便通知，不但不符行政效率也難保不會有疏忽而未予投保的情形，因此為避免隨時通知加保的麻煩或為預防遺漏的狀況產生，實可運用「資產自動增加」或類似的特約條款來解決。這些條款的運用不只擴大了新增資產的保障，且免於不足額保險的限制，更減少企業保險承辦人日常作業的繁瑣。

□具有技術價值之財產

一般企業大部分都是以財產目錄之帳面餘額投保，往往忽略了一些帳面餘額很低（甚至餘額為0），但實際上仍然在繼續使用、運作或生產的財（亦即有經濟價值或技術價值大於帳面價值的財產）。如果這類保險標的物發生損失時，企業能夠獲得的保險賠償金，通常是少之又少。

因此針對上開機器，就應事先與保險公司協調該類保險標的物的實際價值，並以之為理算損失之依據。一般是以重置成本的10~30%作為其實際價值之認定。

□理賠後復建中，保額也要注意調整

其實不足額保險的問題不只在企業投保火險前要注意理賠後更要留意，舉例來說倘若某企業投保了 5千萬的足額建築物火災保險，沒多久就因為火災造成 2千萬的損失，保險公司於賠付之後，依據保險契約的規範，該企業的保險金額僅餘 3千萬。在該企業迅速復建完成之後，實際價值已恢復為5千萬時，其保額卻仍僅為 3千萬，這種情形也會形成不足額保險的問題。一般企業通常會忽略前述的狀況，因此為避免發生這類問題，除非該企業的保險承辦人員能隨時記得在復建過程中，實際價值有所增加時，即通知保險公司加保，否則就應該充分運用「保險自動恢復條款」來自動承保所增加的保險價值。

RBC（Risk Based Capital）通常稱之為「風險資本適足率」，此係指保險公司的自有資金，對應所承受風險的比率，計算方式是「自有資本額」除以「風險資本額」，原則上RBC數據愈高，代表公司資本淨值可承受各種風險的能力愈強。金管會對於保險業的RBC比率有標準限制，最低門檻標準200％，若未達到標準，就必須增資以提高RBC比率，而目前規定一到50%以下就接管，確實是比較嚴格，效果如何就有待觀察了。

另外，RBC的這些風險在人身保險業包括資產風險、保險風險、利率風險、其他風險四類，而財產保險業則包括資產風險、信用風險、核保風險、資產負債配置風險、其他風險等五大類。以上這些風險評估計算各風險係數後所算出的就是風險資本額，另外計算出公司調整後自有資本額，以代表公司之清償能力，之後將公司調整後自有資本額除以總風險基礎資本額，即為風險基礎資本額比率，而保險監理機關依風險基礎資本額比率所屬等級之不同，進而採取不同的監理行動。

【豐林保險評論】

目前農業保險能夠由政府出面偕同產險業者來承保，真的是一項非常重要的德政，未來除了所有的農作物之外，雞鴨鵝的家禽保險、牛羊豬的家畜保險與養殖類的魚類保險，相信在一定的程度上會對農漁民有非常重要的保障，最好是再由農委會補助農民一定比例的保險費或者強制投保，如此才能提高投保的數量，有利於費率的精算與掌握，也更有利於此類保險的存續。

其實農業保險對任何一個國家的農民都有很重大的意義，以台灣來說，十幾年前發生了豬隻的口蹄疫事件，造成了豬農重大的損失，當時如果每一位豬農都有投保農業保險之中的家畜保險，則損失即可由保險人來賠付，豬農的損失可以彌補，政府也不用煩惱救濟的事。其實農業保險除了家畜以外的家禽、養殖業、農產品等也都可以納入農業保險的範圍，只是台灣地區主管機關似乎不是非常重視農業保險機制，也沒有積極在推廣。

世事難料，你永遠不會知道明天會發生什麼事！

據報載，2008年最重要的金融新聞就是AIG事件，絕沒有人會想到美國最大保險集團—AIG，會一夕間從輝煌盛世掉到被FED緊急金援的落難秀才，當然如果美金850億元得以避免造成全球經濟恐慌，還是非常值得。

不過如果是你的保險公司碰上類似突發狀況，你該如何危機處理？僅提供以下個人淺見提供讀者參考：

   1、隨時掌握最新情勢發展，最好以政府保險監理單位的評估為主要依據。

   2、立即檢視保險單內容，包括產險公司承保比例及保險期間，保單退保規定及辦理程序等。

   3、深入了解處理中理賠案的進度，結案有無問題？如何以最快速方式結案取得理賠金？

   4、如果確認原保險公司喪失清償能力則應擬定應變計畫，主要內容包括：

         a. 有無可能找其他產險公司來取代承接？此公司安全嗎？ 理賠滿意度如何？ 對我的產業熟悉嗎？承保範

             圍有沒有特別限制？

         b. 需要多久才能完成換約承保？要不要現場查勘才能決定要不要承保？

         c. 原保單退保保費怎麼計算?相對地，加保保費怎麼計算？

         d. 退保通知時間以及退保生效時間。

         e. 訂出啟動應變計畫的必要條件。 繼續閱讀… →