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管理企業風險的四種方法【文:江朝峰】

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在實務上處理企業風險的方法非常多,不過至少可以包括迴避風險、自留風險、控制風險、移轉風險等四大類,其中迴避風險係屬於消極的策略比較不被建議採行,譬如開玩笑的說為了怕離婚所以就不要去結婚,或者說為了怕失戀所以不要談戀愛,這種消極的觀念猶如企業為了怕發生火災而不去興建新廠房,為了怕訪客發生意外引發公共意外責任而不准訪客參觀等,諸如此類,企業如果是為了迴避風險而影響經營的企圖心,當然並不是一個最好的選擇。

自留風險則是指有計劃性的考量了成本效益後,由企業本身自行承擔一部份或全部的風險,譬如企業在購買保險時設定自負額來承擔一定額度以下的意外損失,如果自負額度設定得當,則能適當的節約保費成本;或者企業會對某些種類的風險選擇自行承擔萬一發生時的損失,譬如龍捲風或遭航空器撞擊的風險,在企業有對應措施的前提下也可以選擇自留;至於全部計劃性自留的情形在國內則比較少,一種稱之為自己保險一種則稱之為專屬保險,前者有類似保險架構的計劃但不設立保險公司,後者則設立保險公司來承保企業集團的風險,這兩種方式的前提都需要政府相關單位的全力支持,再加上企業集團必須具備一定規模與條件才能運作。

至於控制風險在實務上又稱為損害防阻,包括目的在減少意外發生次數的損失預防,與降低意外事故發生嚴重性的損失抑減,由於損害防阻直接關係到意外發生的頻率跟幅度,因此通常最受到大型企業的重視,不過因為大多損害防阻的策略都會牽涉到執行成本的問題,所以大多企業無法確實去施行損害防阻的工作,例如具有滅火強效的自動灑水設備,理論上需求性非常的高,但若牽涉到安裝成本與影響正常工作進度成本時,就很容易被延宕下來,因此純就風險的考量來落實損害防阻,而避免因為沒有徹底執行所造成的遺憾,對一般企業來說,損害防阻在企業經營的角度上就非常重要,事實上從歷年來的損失經驗都一再的驗證這一個觀點。

另外,風險移轉則是另外一個非常重要的風險管理策略,最通常的做法就是購買保險,只要企業的保險購買決策夠清楚,每年再因應環境與市場狀況做適度的調整,其實是一項最經濟、有效、方便的處理風險方式,除此之外企業也可以運用各種契約條件訂定的技巧將風險移轉出去,譬如運用在租賃契約、委託契約等,讓本身所承擔的風險更為明確。

最後如何執行與檢討後的再執行,就是能否落實風險管理的關鍵,任何企業如果能從風險的認知並予以審慎的評估之後,決定哪些風險在不影響經營企圖之下迴避,哪些風險可以有計劃性的自留,哪些風險應該移轉出去,另外所有風險都應運用損防的技術加以控制,如此一來,企業就不會因為被動消極的落入各種風險的威脅之下,而能專心於本業的永續經營。

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