基本上若有人假借資產管理公司或財務顧問等公司名義，推介招攬境外未經核准之連結基金投資型保單，就是所謂「地下保單」，若有違法代理、經紀或招攬地下保單者，主管機關為維護金融市場秩序、保障消費者權益，金管會已經配合修法加強規範與刑責；根據＜保險法＞第167條之1規定：違法代理、經紀或招攬地下保單，處3年以下有期徒刑，得併科新臺幣3百萬元以上2千萬元以下罰金；這類簽發境外保單之公司，未經金管會許可設立之外國保險公司，其發行之保險商品同樣也沒審查核准，若消費者購買國外地下保單，將有下列三大風險：首先因境外保險商品之發行公司設立於國外，我國法令將無法協助及維護消費者的權益；其次，若發生理賠問題，保戶需自行接洽遠在國外之保險業辦理，主管機關難以提供協助；再者，保單以英文書寫，消費者不易理解保單實質內容，可能會造成對契約內容認知的差距，進而產生爭議。

首先在此必須澄清的是本標題所指的CGL是指ISO 1973 CGL (Comprehensive General Liability Insurance)而非ISO 1986 CGL(Commercial General Liability Insurance)或在其以後陸續於不同年份所發佈的ISO CGL保單。何故？因為ISO 1973 CGL保單係以契約責任(Contractual Liability)批單加保的方式呈現，而ISO 1986 CGL則不然，而是於保單定義中直接（內含）承保此風險。雖說承保契約責任的表達方式會因不同年份的CGL保單而會有不同的呈現手法，但所指的承保範圍卻無分軒輊。

我們現在就來看看在CGL保單裡的契約責任到底所要承保的是甚麼？簡單的講，就是在CGL保單所承保對第三人體傷與財損的大原則下，若列名被保險人(Named Insured或you)在執行營運時以契約的方式承擔了契約對造（他方）對於第三人之體傷或財損依法所應負擔的侵權（Torts）責任時，因此其CGL保單就須補償Named Insured或you答應要賠償他方對第三人的侵權責任所導致之損失。

舉例來說，若OEM製造商(Named Insured或you)可能因為要接訂單而不得不於合約中同意下單的買主，若其製造出的商品所導致之任何有形無形的損害，包括但不限於智慧財產權、身體傷害或財物損害，該OEM製造商皆承諾會負起損害賠償責任，就是一個很典型的一個例子。這樣的內容其實已將所有的責任（包括下單的買主自己所創造出的問題，如保管不當所造成產品的瑕疵、設計錯誤等）都可推給OEM製造商負責，所以若真的因為這些瑕疵而導致消費者的身體傷害，最後可能還是要由該OEM製造商買單；更有甚者，可能連處理費用、訴訟費用，都須支付。

綜上所述，我們在此所談論的契約責任保險，指的就是在CGL保單內對體傷(bodily injury)與財損責任(property damage) 所定義的範疇下， Named Insured或you轉嫁其於買賣契約中所擔負原本「不是Named Insured 或You依法應負之侵權責任」予其CGL保險公司。

食品業者或餐廳如果因為提供的餐點不潔而引起食物中毒事件，對食品業者或餐廳而言就應該投保公共意外責任保險再附加食物中毒保險的附加險，目前這種規劃方式已經愈來愈普遍了，基本上，所謂公共意外責任保險是承保因為企業、組織、活動主辦單位員工的行為或設備的問題而造成顧客、來賓或其他人受到損害而加以賠償的責任保險。

譬如說經營餐廳的生意，如果因為員工端湯給客人時不小心跌倒，將滾燙的湯汁倒在客人身上造成客人燙傷，此時包括客人的醫療費用與沾污的衣物清理或換新費用，都是公共意外保險理賠的範圍，除了員工行為之外，如果是企業的設施保養維修不當而造成他人受有損害也是公共意外責任保險的保障範圍。

員工偷公司的錢或代保管的錢，所造成公司的損失就必須投保員工誠實保證保險，所謂「員工誠實保證保險」顧名思義就是承保員工的不誠實行為所造成公司的損失，其中不誠實行為可以包括強盜、搶奪、竊盜、詐欺、侵占等不法行為，這些不誠實行為中最常見的就是挪用公款，因此企業中有機會保管、處理與金錢有關的各級主管與員工都是首要投保的對象，諸如會計、出納、財務人員、收款人員、甚至財務主管，或者像金融機構中幾乎人人都碰得到錢，也都有挪用公司錢財的風險存在，尤其當員工個人財務狀況出問題的時候，在沒有適當的開導時即可能誘發犯罪動機。

員工誠實保證保險所能保障的不僅僅是挪用公款的損失而已，其實竊取公司財產也是基本的承保範圍，以前也發生過許多此類的案例，如某鞋廠員工數人同夥，每天利用中午休息以及下班時竊取公司球鞋予以變賣牟利，最後由於其他員工檢舉而移送法辦；另如某大企業負責收發信件的員工，利用職務之便在黏貼寄送信件的郵票時故意錯置，如限時掛號改成掛號、限時信改平信寄出等方式不法賺取中間差額郵資多年，終於也被查核屬實而移送警局，上述兩個案例都並未直接竊取公司金錢卻偷偷變賣公司財產圖利，此類不誠實行為當然會造成企業的損失，所以也納入員工誠實保證保險的承保範圍。

一般來說企業在買保險的時候，比較少會先分析本身的風險狀況，而會以保險公司有什麼種類的保單來決定買什麼保險。譬如說因為保險公司有火災保險，所以就會將企業的廠房、機器設備、貨物拿來投保火災保險，而且因為火災保險可以附加颱風洪水、地震、竊盜、爆炸……等各種附加險，所以在投保時才來逐項選擇企業的資產是否要投保這些附加險；再譬如說企業在新建廠房之前，若有保險的需求通常就會安排營造工程保險；如果有貨物要運送時，就會很自然的投保貨物運輸保險；而若因怕經營事業時不慎造成別人受到損害，則就會考慮各種責任保險的保障，諸如此類。似乎每種企業在經營過程中的風險都可以找到相對應的保單，由此推論，對於企業主來說，只要買齊各種商業保險，應該就可以高枕無憂了，但是事實上絕非如此，其中除了各種保單都有除外範圍與各種條件、條款的限制之外，更重要的是，對企業而言各種風險都是動態的，也就是各種風險都會隨著時間而一直產生變化，但是保單卻是靜態的，也就是說保單所承保的是投保當時的風險狀態，所以在風險有變化的時候，或許就會出現保單沒有承保到的風險空隙。

舉例而言，企業擴建廠房時，假設新廠又與原廠在同一區域，甚至是相連在同一位址，就一般理解，新廠擴建的風險應該投保營造工程保險，原廠則已經投保了火災保險，如此的保險規劃似乎就應該非常完整，但事實上，當新廠在擴建時，若使用到原廠的財產，不幸發生了火災損失，係屬於原廠天災保險的承保範圍或擴建新廠的工程保險所擴大的保障，似乎就有點落入模糊地帶。再者，標準的營造工程保險都有規定，工程在驗收、接管、啟用或保險期間結束時保險效力也會跟著終止，因此如果部分工程在驗收、接管或啟用後，是應該納入原廠的火災保險的保障範圍或仍應由原工程保單擴大承保？殆有疑義，因為兩張保單的承保範圍、條款與承保條件不盡相同，若未在事前予以澄清，事後恐有爭論。 繼續閱讀… →