文：江朝峰

對一般企業來說，存貨是相當重要的一項資產，其價值甚至常超過建築物、機器或辦公設備。一旦存貨因意外事故而遭受毀損，不只損失了存貨的製造成本及原應可賺到的利潤，若因而延遲或無法交貨，則對企業信用更是嚴重的打擊，且還可能因違反買賣契約而擔負了賠償責任，因此企業對於存貨的保險規劃應視為企業經營的重要課題之一。

存貨通常包括原料、半成品、成品三大類，因此某些企業在安排保險時就會依據原料、半成品及成品的分類方式投保；所以在同一張保單當中就會出現保險項目中原料有一個保險金額，半成品及成品也各有一個保險金額，但事實上原料隨時都可能陸續變成半成品而半成品又陸續變為成品，所以原料、半成品與成品的實際存量是隨時在改變的，也因為如此在投保當時所設定的每一項固定的保險金額就非常可能變得不適當，因此如果不管是原料、半成品或成品不要再區分而通通以存貨這個統一的項目來投保，才能解決這個問題。另外就算是同一廠區也有些企業會以存貨置放地點的不同而分別投保數張保單或在同一保單中分項投保，此時與前述狀況非常類似，會遇到當這些地點的存貨彼此流動時，原來各地點所設計的保險金額就會變得過多或不足的問題。 繼續閱讀… →

文：江朝峰

台灣整體經濟的成長與進出口存在著非常密切的關係，而事實上歷年來進出口業務的成長對全國產值貢獻卓著，因此一般企業對進出口業務也非常的重視，不過對於關係到貨物安全的保險規劃方面則關注度就顯得比較低，通常認為只要投保了貨物運輸保險（俗稱水險）就已經得到全面的保障，至於保單的內容如何則未必清楚，往往等到損失發生後才發現保障不足，因此如何在事前檢視保單內容來避免損失，應該是企業的進出口承辦人員一項非常重要的功課。

至於貨物運輸保險的規劃，一般來說第一步可以貿易條件的不同來做檢視。國際貿易買賣皆以貿易條件來劃分貨物的利益歸屬，貨物所有權者即對貨物具有保險利益，貨物運輸保險就是由此開始逐段規劃，從貨物開始運送一直到抵達受貨人指定之處所為止，最好能夠包含到全程的風險。如CIF為貿易條件的出口貨物，對於出口商而言，一直到貨物順利交付卸貨港為止都對貨物具有保險利益，因此完整的規劃應當是要將內陸段的風險一併考量在內，所以一般企業在投保貨物運輸保險時，只保了協會貨物運輸保險條款中由啟運港至卸貨港之間航程的風險是不夠的，因為若是沒有附加投保內陸運輸段的風險，一旦貨物是在內陸運輸途中因交通工具傾覆等原因造成損失，則並不包含在保障範圍內，許多理賠的紛爭便由此而生。 繼續閱讀… →

文：江朝峰

目前各行各業使用電腦設備非常普及，金融業客戶資料非常龐大，如果沒有資訊系統輔助，別說交叉行銷的效率就算基本的客戶資料管理都有很大的困難；量販業則有非常繁複的貨品資料，如果缺乏電腦的資料管理系統，整個供貨系統可能完全不能運作；電信業者因為要提供電信服務，所以也當然擁有大量以電信服務為主的電子設備，至於其他行業也有類似的問題，甚至小型企業也都會利用個人電腦來幫助帳務或資料管理，因此對現代化企業來說，電腦系統的重要性不言可喻。

一般的辦公設備在保養操作時，大多不需加以特別注意，甚至輕微的碰撞、濕漬、塵埃、震動都不太會造成設備財物的損壞，然而電腦及其周邊設備卻因為比較複雜而精密，所以受損性相當強，而且由於價值高度集中加上操作技術與專業性高，因此電腦及其周邊設備理論上應該比一般的辦公設備更需要保險的保障。 繼續閱讀… →

文：江朝峰

常見一些大廠意外發生大火造成了相當嚴重的損失，如果已經投保了火災保險，因此火災所造成的直接損失原則上會依據保單的規定來加以補償，但是除財產被燒毀的損失之外，企業還會面臨因而引起生產效能不足的損失，如果受災企業危機管理得當，能夠在原本就比較分散的產能間重新調配，將損失限制在最小的範圍內，不過實際上並不是每家企業都能夠這麼幸運，因此針對因為各種保險事故發生後所引起營運的中斷，其實考慮去投保營業中斷保險或許是最經濟、簡單、有效的企業風險管理對策。

所謂營業中斷保險是指保障企業（被保險人）因火災或其附加保險事故造成財產毀損而導致營業停頓，而影響了原可賺取的預期利潤以及發生持續費用的損失。其中預期利潤指的是未來一定期間原本可以賺取但因為保險事故發生而無法賺取的利潤，而持續費用則是指雖然發生了事故但仍然要繼續支付的費用，簡單來說企業因保險事故發生而無法繼續營運，其原應有的淨利收入、薪資或固定費用支出等，皆可由營業中斷保險保障。前述這兩大項目的額度則必須在投保之前由保險公司協助計算出來作為未來理賠的依據，不過也可以因為企業特質的不同而選擇僅投保持續費用即可。 繼續閱讀… →