台灣的農業保險終於一步一腳印地慢慢發展起來了，其實農業保險對任何一個國家的農民都有很重大的意義，以台灣來說，十幾年前發生了豬隻的口蹄疫事件，造成了豬農重大的損失，當時如果每一位豬農都有投保農業保險之中的家畜保險，則損失即可由保險人來賠付，豬農的損失可以彌補，政府也不用煩惱救濟的事。其實農業保險除了家畜以外的家禽、養殖業、農產品等也都可以納入農業保險的範圍，只是台灣地區主管機關似乎不是非常重視農業保險機制，也沒有積極在推廣。

目前農業保險能夠由產險業者來承保，真的是一項非常重要的德政，未來除了所有的農作物之外，雞鴨鵝的家禽保險、牛羊豬的家畜保險與養殖類的魚類保險，相信在一定的程度上會對農漁民有非常重要的保障，最好是再由農委會補助農民一定比例的保險費或者強制投保，如此才能提高投保的數量，有利於費率的精算與掌握，也更有利於此類保險的存續。

台灣整體經濟的成長與進出口存在著非常密切的關係，而事實上歷年來進出口業務的成長對全國產值貢獻卓著，因此一般企業對進出口業務也非常的重視，不過對於關係到貨物安全的保險規劃方面則關注度就顯得比較低，通常認為只要投保了貨物運輸保險（俗稱水險）就已經得到全面的保障，至於保單的內容如何則未必清楚，往往等到損失發生後才發現保障不足，因此如何在事前檢視保單內容來避免損失，應該是企業的進出口承辦人員一項非常重要的功課。

至於貨物運輸保險的規劃，一般來說第一步可以貿易條件的不同來做檢視。國際貿易買賣皆以貿易條件來劃分貨物的利益歸屬，貨物所有權者即對貨物具有保險利益，貨物運輸保險就是由此開始逐段規劃，從貨物開始運送一直到抵達受貨人指定之處所為止，最好能夠包含到全程的風險。如CIF為貿易條件的出口貨物，對於出口商而言，一直到貨物順利交付卸貨港為止都對貨物具有保險利益，因此完整的規劃應當是要將內陸段的風險一併考量在內，所以一般企業在投保貨物運輸保險時，只保了協會貨物運輸保險條款中由啟運港至卸貨港之間航程的風險是不夠的，因為若是沒有附加投保內陸運輸段的風險，一旦貨物是在內陸運輸途中因交通工具傾覆等原因造成損失，則並不包含在保障範圍內，許多理賠的紛爭便由此而生。

而另一種情況，在貿易條件下不包含保險的交易往往最容易被忽略，例如：FOB、C&F等情況，出口商對貨物的保險利益僅止於交貨港，也就是啟運港，常常忘了為貨物規劃在交貨前內陸運輸部分的保障，雖然在貿易條件中出口商並不需要負責為貨物購買保險，然為轉嫁這段路程的風險，完整的規劃不應該漏掉這一段。最明顯的例子就是民國九十年的納莉風災，置放於貨櫃場中許多等待裝船的貨櫃都被沖刷到基隆河之中，櫃中的貨物幾乎全部泡水或是因碰撞而損壞，這種情況，若是未附加內陸險，即便保單是以協會貨物運輸保險條款中的全險承保，貨物的損失仍無法獲得理賠。 繼續閱讀… →

超商的現金幾乎都有投保現金保險，所以再有正義感的打工學生也不應該奮力抵抗而造成遺憾，所謂現金保險係屬於犯罪保險的一種，可以包括運送中現金：在保險單載明之運送途中遭受竊盜、搶奪、強盜、火災、爆炸或運送人員、運送工具發生意外事故所致之損失；金庫現金：在保險單載明之金庫或保險櫃保存中遭受竊盜、搶奪、強盜、火災、爆炸所致之損失；與櫃檯現金：在保險單載明之櫃台地址及範圍遭受竊盜、搶奪、強盜、火災、爆炸所致之損失。

不過現金保險的保險標的卻又可以包括到有價證券、貴重金屬等等，例如安琪公司某日遭竊，保險櫃被破壞，而其櫃中30餘萬現金及500萬未劃線支票皆不翼而飛，報警處理後，確定為失竊，該公司保有現金保險並附加有價證券之損失，因而獲得保險公司的全額理賠，後因支票止付得當，損失得以降至最低程度。因此銀行的金庫被盜也是可以用現金保險加保金庫黃金而獲得保障。

當各項工程施工時，由於不像其他多數製造業或服務業是以較固定之地點、人員、設備及生產線進行重複性的生產或勞務提供，因此每一項營建工程都是一次性的特殊產品，其中因為地形、地質、參與者、資源、環境與天候等因素的組合，加上各因素間的複雜關聯性以及相互依存性的特質，使得各項工程在興建過程中隱含了相對複雜而多變的風險。另外有些工程在種類多樣性及專業分工之考量下，又常層層轉包，形成多重之承攬關係，在安全衛生管理的執行方面相對較為困難，所以所有風險都應該加以管理。

營建工程之風險種類繁多，也無法完全消除，故營造工程中最複雜的課題就是如何由各利害關係人適合的來分擔風險。通常業主(定作人)在此時會居於主動分配的地位，但若只是將風險移轉給營造廠商承擔，鑑於買方優勢及法規之限制，業主(定作人)就比較傾向於儘可能將風險交由承包商去承擔，然而承包商常為吸收風險可能勢須提高標價或者根本無法承擔，此時的風險移轉就未必最為恰當。所以業主(定作人)倘希望工程順利且經濟的完成，就應將各風險公平合理分配給參加各方分擔，主要原則就是承擔風險者必須是其中最能控制風險的一方，並能及時以最經濟的方法來加以處置。

每年都有颱風肆虐台灣，其中受損的企業工廠、公司行號都會儘快修復，而當你觀察損害相對資產較為嚴重的企業，會發現這是在企業風險管理方面計劃或執行的比較不嚴謹的結果。其實以台灣地區幾乎每年都會面臨各類天災威脅的特殊地理狀況，如果沒有將天災列為企業所主要必須管理的風險，這類企業也將喪失專業的經營形象，因為在台灣地區天災的發生不只是可能造成財產的損失而已，也會影響到企業營運企劃是否能安全的執行，關係到企業預期利潤能否達成，其中更代表著對股東、員工與上下游廠商的責任，所以如何去減少或避免或移轉天災所帶來的損失威脅，當然非常重要，而在規劃天災的風險管理過程中，幾個重要原則就必須加以注意。

不要忽視損失發生的機會

這幾年台灣地區飽受淹水之苦，以前從不淹水的地區陸續都遭受到了水患侵害，雖然大家在災後都會事後孔明的指出事故成因所在，然而就機率的角度來說損失的機率一直都是存在的，只是機率高或低的問題，再加上近年來環境變遷頗巨，任何地點都有發生天災的可能性，尤其是地震，雖然以目前的科學水準已經知道五十三條斷層帶，但是未知的斷層及可能的影響都因地殼的持續變動而受到干擾，因此站在風險管理的角度來看，任何損失的機會都隨時存在，更不要忽視這些風險所帶來的影響。

不要承擔無法承擔的損失

經過多年的努力，台灣的企業在全球赫赫有名，創意彈性與執著開展了經營績效，但對可能引想經營成果的風險尤其是天災，則常會無奈的歸咎於命運，在此種聽天由命的想法之下，就常會承擔了不應該承擔的風險，以天災所造成的損失而言 ，其損失的幅度可能非常大，對企業的財務極具破壞力，此類風險若純粹只運用損害防阻或自留的方式，就很可能超過企業可以容忍的水準，所以此際企業應該考慮將風險移轉由他人來承擔，如果評估下來既無法降低損失幅度也無法移轉風險時，甚至應該考慮迴避此類風險。 繼續閱讀… →